증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액

최근 여러가지 세금이 많이 늘어나면서 특히 부동산 같은 경우는 공시지가 현실화에 따라 재산세 종합부동산세 등 세금이 어마어마하게 증가 하고있습니다

 

그래서 요즘은 절세가 정말 중요한 돈을 지키는 방법인것 같습니다

그중에서도 자식이나 가족에게 증여시 세금을 내야하기 때문에 증여세 면제 한도액을 사전에 확인하시고 증여세 면제 한도액내에서 증여를 하시는게 매우 중요합니다

 

이번 포스팅에서는 증여세란 무엇이며 증여세 면제 한도액은 얼마인지 절세 방법에 대해 알려드리도록 하겠습니다

 

포스팅을 다보시면 배우자와 자녀에게 얼마까지 증여가 가능하며 그 이상 증여할 경우 증여세가 얼마정도인지 계산하실 수 있으실 것 입니다

 

1. 증여세 개념과 납세 의무자

2. 증여세 면제 한도액

3. 증여세 면제 한도액 부동산

4. 증여세 계산법

 

그럼 먼저 증여세란 무엇이며 납세 의무자는 누구인지 확인해보도록 하겠습니다

 

 

타인으로 부터 재산을 증여받은 경우에 그 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금을 말합니다

 

여기서 증여의 개념은 행위 또는 거래의 명칭, 형식, 목적 등과 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 유형/무형의 재산 또는 이익을 이전하거나 타인의 재산 가치를 증가시키는 것을 말합니다

 

타인으로 부터 재산을 무상으로 받은 개인 또는 비영리법인에 해당합니다

참고로 증여를 받은 대상이 영리법인인 경우에는 해당 증여행위로 인해 늘어난 자산에 대해 법인세로 납부하기 때문에 증여세는 면제 됩니다

그럼 증여세 면제 한도액을 확인해보도록 하겠습니다

 

증여세 면제 한도액은 증여 대상에 따라 다르게 적용됩니다

배우자 증여세 면제 한도액은 10년동안 6억까지 증여세 면제가 가능합니다

직계존속과 직계비속 증여세 면제 한도액은 10년동안 5천만원까지 증여세 면제가 가능합니다

다만 직계존속의 경우 증여대상자가 미성년자일경우에는 2천만원까지 증여세 면제가 가능합니다

 

쉽게 말하면 미성년자인 자녀 증여세 면제 한도액은 10년동안 2천만원 입니다

기타 친족은 10년동안 1천만원까지 증여세 면제가 가능합니다

 

 

위에서 언급한 것처럼 증여세 면제 한도액은 10년을 기준으로 적용됩니다 10년 이후에 다시 배우자에게 6억을 증여할 경우 다시 비과세 혜택을 받으실 수 있습니다

 

그럼 여기서 중요한 10년 기간 기준점 바로 증여 시점은 법적으로 다음과 같이 정의하고 있습니다

그럼 증여세 면제 한도액 관련 부동산 증여는 어떤지 확인해보도록 하겠습니다

 

부동산 증여시에도 증여세 면제 한도액은 현금으로 증여시와 동일하게 적용됩니다

그래서 요즘 유행하고 있는 배우자 증여시 시가 6억원이하 아파트에 대해서만 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다 

그리고 6억이 넘는다면 증여세 면제 한도액인 6억을 제외한 부분에 대해서만 증여세를 부과됩니다 그래서 많은 분들이 보유세 때문에 증여를 선택하고 있는 것도 사실입니다

 

다만 최근 다양한 부동산 정부 정책으로 인해 부동산이 속한 지역이 조정대상지역인지 부동산 가격이 3억원을 초과하는지, 전용면적이 국민 주택규모인 85제곱미터 이상인지 등에 따라 기본 세율이 다르게 적용됩니다

 

다만 1세대 1주택자인 상태에서 소유한 아파트를 배우자에게 증여하면 공시가격의 적용을 받지 않기 때문에 절세 방법으로 통하고 있습니다 

 

그럼 증여세율에 대해 확인해보도록 하겠습니다

구간은 1억원이하 5억원이하 10억원이하 30억원이하 30억원초과 5단계로 구분되어 있고 각각 누진 공제액에 한도가 있습니다

[증여세 계산 예시]

 

배우자에게 9억원 아파트 증여시 증여세 = 증여세 과세표준 X 세율 - 누진공제액

 

증여세 과제 표준 : 9억 - 6억(배우자공제) - 감정평가 수수료 = 약 3억 -> 세율은 5억원이하 20%

 

총 증여세 : 3억 X 0.2 - 1천만원 = 약 5천만원

 

해당 계산 방법은 단순 계산으로 실제 적용되는 다양한 조건에 따라 비용이 달라질 수 있습니다

 

국세청 홈페이지에서 증여세 모의계산 해보시길 추천드립니다

국세청 홈페이지에서 증여세 계산을 검색하시면 바로 확인 가능합니다

 

지금까지 증여세 면제 한도액 관련 안내였습니다